الرقابة الشاملة على النقدية وإدارة الخزينة

 المحاور الرئيسية للدورة
 الأساليب الحديثة في التحليل المالي:

• كيفية قياس مدى نجاح الإدارة في المحافظة على السيولة المتاحة والاستغلال الأمثل لها
• الكشف عن نقاط الضعف والقوة في كيفية إدارة الأصول ومصادر التمويل
• سبل تطوير سياسة التمويل التي تتبعها المؤسسة
• أسس المفاضلة بين سبل التمويل المتاحة
• سبل تخفيض المخاطر التي تتعرض لها المؤسسة
• علاج الخلل والاضطراب المالي

إطار المحاسبة عن التدفقات النقدية السيولة:

• العسر المالي الفني
• العسر المالي الحقيقي
• مصادر الحكم وتقييم السيولة قصيرة الأجل
• مؤشرات السيولة التي ترتبط بقائمة المركز المالي ( الميزانية ). Fund Flow
• مؤشرات سيولة ترتبط بقائمة الدخل

قائمة التدفقات النقدية:

• مدى كفاية التدفق النقدي Cash Flow Adequacy Ratio
• مؤشرات التدفق النقدي إلى النفقات الرأسمالية Cash to Capital Expenditures Ratio
• مؤشرات التدفق النقدي إلى الديون Cash to Total Debt Ratio
• مؤشر التدفق النقدي الحر Total Free Cash Flow Ratio
• مقارنة صافى الربح مع صافى التدفقات النقدية من التشغيل
• عائد التدفق النقدي
• التدفق النقدي إلى الأصول

الأساليب الحديثة للتنبؤ بقائمة التدفقات النقدية:

• ما هي أهمية إعداد قائمة للتدفق النقدي
• أهداف قائمه التدفقات النقدية
• الاستخدام الداخلي والخارجي لقائمه التدفقات النقدية
• مما تتكون قائمة التدفق النقدي
• أنشطة التدفقات النقدية
• لماذا كلمة النقدية وما في حكمها ؟
• شكل قائمه التدفقات النقدية

الرقابة على التدفقات النقدية التي تتأثر بها الموازنة العامة:

• المقارنة بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي
• أسباب التحول إلى الأساس النقدي
• ما هو الفرق بين قائمه الدخل وقائمه التدفقات النقدية ؟
• التمييز بين الموازنة النقدية وقائمه التدفقات النقدية

الرقابة على عمليات البنك ومطابقتها:

• الرقابة على الإيداعات عن طريق مطابقة إشعارات الإضافة الواردة من البنك مع قسائم الإيداع المرسلة إليه ثم مراجعة مفرداتها على المقيد بدفتر النقدية
• مطابقة جملة المبالغ المودعة في البنك مع جملة المقبوضات كما هي مثبتة في دفتر النقدية عن الفترة موضوع المراجعة
• الرقابة على المسحوبات عن طريق مطابقة كعوب الشيكات مع إشعارات الخصم الواردة من البنك
• مطابقة المبالغ المودعة والمسحوبة في كشف حساب البنك مع المبالغ المقيدة في دفتر النقدية
• مطابقة تواريخ إيداع النقدية الواردة بكشف حساب البنك مع التواريخ الظاهرة بدفتر النقدية